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    碧（bì）桂（guì）园90后出纳被抓！挪用（yòng）4800万
    来源：www.lc.0851.yichang.xinxiang.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com  |  发布时间：2021年07月（yuè）30日

     

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    炸锅！碧桂园90后出纳（nà）
    盗取4800万打（dǎ）赏主播、打游戏、交女友…

     

    近（jìn）日，济南一封刑事判决书爆出，碧桂（guì）园山东区一名内部员（yuán）工利用（yòng）财务系统内部监（jiān）管不力（lì）的漏洞（dòng），挪用公（gōng）款4800余（yú）万元（yuán），金（jīn）额之大，令人（rén）咂舌。
     
     

     

     
    根（gēn）据判决书显示，员（yuán）工李某年（nián）仅27岁，大学专科文（wén）化（huà），2018年（nián）12月至2020年4月，担（dān）任（rèn）珠（zhū）海碧（bì）优管理咨询服务公司济南大区的出纳，为山东泰安碧桂（guì）园提供财务核算服务（wù）。
     
    在此期间，李某利用职务之便，不断虚假申请，虚假上报（bào），篡（cuàn）改信（xìn）息……
     
    将「泰安（ān）市碧桂园（yuán）、碧桂园地产集（jí）团有限公司」两个账户资（zī）金4800余万（wàn）元（yuán）转（zhuǎn）到自己（jǐ）的个人账户。
     
    截止至案发，李某已将挪用资金挥霍一（yī）空：
     
    主（zhǔ）播打赏2303万元（yuán）；
    游戏（xì）充（chōng）值1511万（wàn）元；
    娱乐消费、借款给他人等961万元；
    其他支出49万元（yuán）。
     
    那（nà）他具体是怎么操作的？为什么长达（dá）1年之（zhī）久（jiǔ）都（dōu）没有被发现？
     
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      手握4个网银U盾，自（zì）由转账

     

    本案中，山东（dōng）泰安碧桂园开了（le）两个银行账户，一个银行账户两个网银U盾，共有四个。
     
    做过财务的都知道，为了（le）防（fáng）止（zhǐ）贪污发（fā）生，公司的（de）u盾一般（bān）是两个人（rén）拿着，一个（gè）负责制单，一个负责复（fù）核（hé）或管理之类（lèi）的。
     
    但是山东泰（tài）安（ān）碧桂园的 4个网银（yín）U盾，都是（shì）由出纳李某（mǒu）自己（jǐ）保管和使用（yòng）。
     

     

    根据判（pàn）决书，两个（gè）账户都是（shì）其（qí）他同事去开的，至于两个（gè）账户的4个（gè）U盾为（wéi）什么会（huì）全落在（zài）一个小（xiǎo）出（chū）纳手里，碧桂园现在也查不清楚。
     
    按照要求，出纳李某应该将其中的2个复（fù）核盾邮寄给（gěi）泰安碧桂园（yuán）项目（mù）财（cái）务（wù），但（dàn）是他没（méi）有邮寄，领导部（bù）门也并（bìng）没有追问。
     
    李某手握4个U盾，是怎么瞒（mán）天过海（hǎi）的？主要分以（yǐ）下三（sān）个阶段：
     
    第一（yī）个阶段，2019年5月份之（zhī）前。
     
    李（lǐ）某发（fā）现使用（yòng）这两个网（wǎng）银（yín）U盾（dùn）通过“珠海碧（bì）优”公司的SAP企业管（guǎn）理系统（tǒng）向集团资金池申请资金，系统自动审批，没（méi）有金额限（xiàn）制（zhì），也不需（xū）要（yào）“珠（zhū）海碧优”领导的审批。
     


    第二个阶段（duàn），2019年5月份之后，资金划转的流程改了，刚才所说的资金划转流程来挪用资金行不通了。他又以付（fù）监（jiān）管资金的（de）名义发起资（zī）金（jīn）划转。
     

     
    第三个阶段，他发现“泰安市碧桂园”基本户里面没有钱了，已经无法挪用，他又开始打起了（le）其他账户的（de）主意。

     
    据悉，李某（mǒu）因负责十余个碧桂园旗下项目（mù）公司（sī）的资金结算工作（zuò），总（zǒng）计117个账户，所以，他（tā）可以登（dēng）入SAP企业管理（lǐ）系统（tǒng），查看（kàn）总部对其他子公司的（de）付款（kuǎn）流程，这个流程是其他子（zǐ）公司（sī）自己操作的（de），李（lǐ）某也能操作修改（gǎi）。
     

     

    碧（bì）桂园上千万的公款被（bèi）无（wú）端端的（de）挪用了，竟然无（wú）人过问？
     
    根据李某的描述，他的领导检查财务情况的时候，只（zhī）看（kàn）截图，他稍（shāo）微P一下就过关了，后（hòu）续也（yě）没有人提出异议（yì）。
     

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      更讽刺的是，碧桂园最后在银行的提醒下，才反应过来。
     
      2020年（nián）4月30日，李某使（shǐ）用“泰安碧桂园”渤海银行账户（hù）向其个人账户转账（zhàng）63万元。
     
      因渤海银行有内部规定，对于（yú）大于50万的支出都会进（jìn）行核实（shí）。
     5月6日，渤海银（yín）行就打电话给“泰安（ān）碧桂园”财务负责人核实（shí），他们才发现这笔钱转向了李（lǐ）某的建行账户。
     

     

      李某（mǒu）见（jiàn）无法再隐（yǐn）瞒（mán）下去了，就向公司同事承（chéng）认了其挪用公司4800余万（wàn）元的（de）事。在（zài）公司陪（péi）同下（xià），到沂水（shuǐ）县（xiàn）公（gōng）安局城区派出（chū）所投案自首。
     
      最（zuì）终，李某因职务（wù）侵（qīn）占罪追（zhuī）究其刑事责任；其（qí）具有自首情节（jiē），自愿（yuàn）认罪认罚，判处有期徒刑（xíng）十二年。
     
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    碧（bì）桂园财务监（jiān）控漏洞  
    网（wǎng）友评论亮了

     

      碧（bì）桂园有钱（qián）~
     

     
     

       碧桂园，财务（wù）内（nèi）控堪忧~
     

     
     

    从上述案例中可以看出，碧桂园（yuán）财务存在以下漏洞（dòng）：
     
    1、银行（háng）U盾（dùn）保管的内（nèi）控漏洞；
    2、资金收（shōu）付审批管理的内控漏洞；
    3、资（zī）金（jīn）核对、对账的内控（kòng）漏洞；
    4、银行账户管理、收付（fù）款和信息（xī）系统（tǒng）的内控漏洞；

    5、资金财务分析（xī）、岗位轮换、内审（shěn）等等存在内控漏洞。 


    对于（yú）企业来说，财务监管（guǎn）绝不能（néng）仅仅依靠员工个（gè）人遵纪守法，每个企（qǐ）业都应该有一套（tào）完整的内控体系，而碧桂园的财务漏洞，则暴露出对于内审（shěn）的（de）不（bú）重视，所以才造成了惨剧的发生。
     


     

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